中国国家铁路集团有限公司部门决算

(二〇二三年七月)

　　目  录

　　第一部分 部门概况

　　一、主要职责

　　二、部门决算单位构成

　　第二部分 2022年度部门决算表

　　一、收入支出决算总表

　　二、收入决算表

　　三、支出决算表

　　四、财政拨款收入支出决算总表

　　五、一般公共预算财政拨款支出决算表

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

　　七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

　　八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

　　九、财政拨款“三公”经费支出决算表

　　第三部分 2022年度部门决算情况说明

　　第四部分 名词解释

　　第五部分 附件

　　 

　　　　

　　第一部分

　　　　部 门 概 况

　　一、主要职责

　　中国国家铁路集团有限公司是依据《中华人民共和国公司法》设立的国有独资公司，承担国家规定的铁路运输经营、建设和安全等职责。公司的经营宗旨是：贯彻落实党的路线方针政策，遵守国家法律法规，执行国家发展方针政策，依法从事生产经营活动。负责铁路运输统一调度指挥，统筹安排路网性运力资源配置，承担国家规定的公益性运输任务，负责铁路行业运输收入清算和收入进款管理。自觉接受行政监督和公众监督，负责国家铁路新线投产运营的安全评估，保证运输安全，提升服务质量，提高经济效益，增强市场竞争能力。坚持高质量发展，确保国有资产保值增值，推动国有资本做强做优做大。

　　二、部门决算单位构成

　　纳入中国国家铁路集团有限公司2022年度部门决算范围的二级预算单位包括：

　　1.中国国家铁路集团有限公司本级

　　2.中国国家铁路集团有限公司办公厅

　　3.中国国家铁路集团有限公司离退休干部局

　　4.中国铁道科学研究院集团有限公司

　　5.铁道党校

　　6.铁道战备舟桥处

　　7.中国铁道博物馆

　　8.中国铁道学会

　　9.中国铁路文工团有限公司

　　10.中国铁路哈尔滨局集团有限公司

　　11.中国铁路沈阳局集团有限公司

　　12.中国铁路北京局集团有限公司

　　13.中国铁路呼和浩特局集团有限公司

　　14.中国铁路武汉局集团有限公司

　　15.中国铁路西安局集团有限公司

　　16.中国铁路南昌局集团有限公司

　　17.中国铁路广州局集团有限公司

　　18.中国铁路南宁局集团有限公司

　　19.中国铁路成都局集团有限公司

　　20.中国铁路昆明局集团有限公司

　　21.中国铁路乌鲁木齐局集团有限公司

　　22.中国铁路青藏集团有限公司

　　 

　　

　　第二部分

2022年度部门决算表

　　　　 

　　 

　　

　　 

　　

　　

　　

　　第三部分

　　　　2022年度部门决算情况说明

　　一、收入支出决算总体情况说明

　　2022年度收、支总计9,997,561.07万元。与2021年相比，收、支总计各增加2,934,922.08 万元，增加41.6%。主要原因是发改委基建项目支出增加。

　　二、收入决算情况说明

　　本年收入合计9,976,084.73万元，其中：财政拨款收入9,960,529.68万元，占99.84%；事业收入4,908.03万元，占0.05%；经营收入267.29万元，占0.003%；上级补助收入5,775.07万元，占0.06%；其他收入4,604.67万元，占0.05%。

　　三、支出决算情况说明

　　本年支出合计9,980,276.82万元，其中：基本支出50,268.15万元，占0.5%；项目支出9,929,593.76万元，占99.49%；经营支出414.92万元，占0.01%。

　　四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

　　2022年度财政拨款收、支总计9,977,446.76万元。与2021年相比，财政拨款收、支总计各增加2,936,921.31万元，增加41.7%。主要原因是发改委基建项目支出增加。

　　五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　（一）财政拨款支出决算总体情况。

　　2022年度一般公共预算财政拨款支出4,015,627.36万元，占本年支出合计的40.3%。

　　（二）财政拨款支出决算结构情况。

　　2022年度一般公共预算财政拨款支出4,015,627.36万元，主要用于以下方面：教育支出（类）1,584.35万元，占0.04%；科学技术支出（类）11,446.14万元，占0.28%；文化旅游体育与传媒支出（类）545.84万元，占0.01%；社会保障和就业支出（类）9,897.89万元，占0.25%；节能环保支出（类）24,400万元，占0.61%；交通运输支出（类）3,965,054.33万元，占98.74%；住房保障支出（类）2,698.82万元，占0.07%。

　　（三）财政拨款支出决算具体情况。

　　2022年度一般公共预算财政拨款支出4,015,627.36万元，具体情况如下：

　　1.教育支出（类）进修及培训（款）干部教育（项）2022年财政拨款支出1,584.35万元，完成2022年年初预算的100.7%。

　　2.科学技术支出（类）2022年财政拨款支出11,446.14万元，其中：

　　（1）应用研究（款）机构运行（项）2022年财政拨款支出1,202.02万元，完成2022年年初预算的100%。

　　（2）应用研究（款）其他应用研究支出（项）2022年财政拨款支出4,454.19万元，决算数小于年初预算数的主要原因是离退休人员自然减员。

　　（3）技术研究与开发（款）机构运行（项）2022年财政拨款支出824.26万元，完成2022年年初预算的100%。

　　（4）其他科学技术支出（款）转制科研机构（项）2022年财政拨款支出4,965.67万元，决算数小于年初预算数的主要原因是离退休人员自然减员。

　　3.文化旅游体育与传媒支出（类）文物（款）博物馆（项）2022年财政拨款支出545.84万元，完成2022年年初预算的101%。

　　4.社会保障和就业支出（类）2022年财政拨款支出  9,897.89万元，其中：

　　（1）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）2022年财政拨款支出3,641.74万元，决算数小于年初预算数的主要原因是离退休人员自然减员。

　　（2）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）2022年财政拨款支出1,028.1万元，决算数大于年初预算数的主要原因是统筹使用以前年度结转资金。

　　（3）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）2022年财政拨款支出2,083.31万元，决算数大于年初预算数的主要原因是统筹使用以前年度结转资金。

　　（4）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）2022年财政拨款支出3,144.74万元，决算数大于年初预算数的主要原因是统筹使用以前年度结转资金。

　　5.节能环保支出（类）能源节约利用（款）能源节约利用（项）2022年财政拨款支出24,400万元，完成2022年年初预算的100%。

　　6.交通运输支出（类）2022年财政拨款支出3,965,054.33万元，其中：

　　（1）铁路运输（款）铁路路网建设（项）2022年财政拨款支出3,949,440万元，决算数大于年初预算数的主要原因是年中追加发改委基建项目预算。

　　（2）铁路运输（款）其他铁路运输支出（项）2022年财政拨款支出15,614.33万元，决算数大于年初预算数的主要原因是年中追加发改委基建项目预算。

　　7.住房保障支出（类）2022年财政拨款支出2,698.82万元，其中：

　　（1）住房改革支出（款）住房公积金（项）2022年财政拨款支出1,130万元，完成2022年年初预算的100%。

　　（2）住房改革支出（款）提租补贴（项）2022年财政拨款支出135万元，完成2022年年初预算的100%。

　　（3）住房改革支出（款）购房补贴（项）2022年财政拨款支出1,433.82万元，决算数大于年初预算数的主要原因是统筹使用以前年度结转资金。

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

　　2022年度财政拨款基本支出34,487.19万元，其中：

　　人员经费31,267.15万元，主要包括基本工资、津贴补贴、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、奖励金、其他对个人和家庭的补助。

　　公用经费3,220.04万元，主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、专用材料费、专用燃料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置。

　　七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

　　2022年度政府性基金预算本年收入5,942,343万元，本年支出5,942,343万元，主要用于支持铁路建设。

　　八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明   

　　2022年度国有资本经营预算支出5,688.78万元，为国有资本经营预算支出（类）解决历史遗留问题及改革成本支出（款）离休干部医药费补助支出（项）财政拨款支出，完成2022年年初预算的100%。

　　九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

　　（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。

　　2022年度“三公”经费财政拨款支出决算为70.94万元，较支出预算92.75万元节约21.81万元，节约23.5%，主要是认真贯彻落实中央“八项规定”精神和厉行节约要求，从严控制“三公”经费开支。

　　（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。

　　2022年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务用车购置及运行维护费支出决算70.94万元，占100%。具体情况如下：

　　公务用车购置及运行维护费预算为92.75万元，支出决算为70.94万元，完成预算的76.5%，全部为公务用车运行维护费支出。主要是按规定保留的公务用车的燃料费、维修费、过桥过路费、保险费等支出。2022年末，财政拨款开支的公务用车保有量为89辆。

　　十、预算绩效情况说明

　　（一）预算绩效管理工作开展情况。

　　根据预算绩效管理要求，2022年度项目支出绩效自评全覆盖，其中：一般公共预算项目支出3,981,389.13万元，政府性基金预算项目支出5,942,343万元，国有资本经营预算项目支出5,688.78万元。

　　组织对铁道党校“铁道党校办学保障项目”、铁道战备舟桥处“铁道战备舟桥处生产设施设备维修改造”、中国铁道博物馆“铁道博物馆运行维护项目”共3个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出3,549.13万元。上述项目均委托第三方机构开展绩效评价。从评价情况来看，有关项目立项程序完整、规范，预算执行有效，绩效目标得到较好实现。

　　组织对铁道战备舟桥处开展整体支出绩效评价试点，涉及一般公共预算支出21,161.9万元。从评价情况来看，试点单位高度重视绩效管理工作，能够结合发展规划，围绕主要职能和重点中心工作任务开展工作；预算绩效管理总体较为规范，预算管理制度完备；重点工作资金安排到位，各项工作按照计划执行，较好地完成了预期产出目标，取得了良好的社会效益。

　　（二）部门评价项目绩效评价结果。

　　以“铁道党校办学保障项目”项目为例，《铁道党校“铁道党校办学保障项目”项目绩效评价报告》见“第五部分 附件”。

　　十一、其他重要事项的情况说明

　　（一）机关运行经费支出情况。

　　无机关运行经费支出。

　　（二）政府采购支出情况。

　　2022年度政府采购支出总额1,625.08万元，其中：政府采购货物支出176.47万元、政府采购工程支出595.73万元、政府采购服务支出852.88万元。授予中小企业合同金额1,362.78万元，占政府采购支出总额的83.9%，其中：授予小微企业合同金额181.22万元，占授予中小企业合同金额的13.3%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的72.8%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的100%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的74.9%。

　　（三）国有资产占用情况。

　　截至2022年12月31日，中国国家铁路集团有限公司所属各预算单位共有车辆98辆，其中，部级领导干部用车1辆、机要通信用车1辆、应急保障用车56辆、特种专业技术用车2辆、其他用车38辆，其他用车主要是工程施工、其他一般公务等所用车辆。单位价值100万元以上设备35台（套）。

 

　　第四部分

　名词解释

　　一、一般公共预算财政拨款收入：指中央财政当年拨付的资金。

　　二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。如所属铁道党校、中国铁道博物馆等事业单位取得的收入。

　　三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

　　四、其他收入：指除上述“一般公共预算财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。主要是存款利息收入等。

　　五、使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

　　六、年初结转和结余：指单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

　　七、教育支出（类）进修及培训（款）干部教育（项）：反映干部继续教育和保障机构正常运行的支出。

　　八、科学技术支出（类）应用研究、技术研究与开发、其他科学技术支出（款）：反映用于应用技术研究和改制科研单位离退休人员的支出。

　　九、文化旅游体育与传媒支出（类）文物（款）博物馆（项）：反映中国铁道博物馆等事业单位的支出。

　　十、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休、事业单位离退休、机关事业单位基本养老保险缴费支出、机关事业单位职业年金缴费支出（项）：反映用于行政事业单位离退休人员支出、行政事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出和职业年金支出。

　　十一、节能环保支出（类）能源节约利用（款）能源节约利用（项）：反映用于能源节约利用方面的支出。

　　十二、交通运输支出（类）铁路运输（款）：反映与铁路运输相关的支出。

　　十三、住房保障支出（类）住房改革支出（款）：反映按照国家政策规定用于住房方面的支出。

　　（一）住房公积金（项）：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

　　（二）提租补贴（项）：反映按房改政策规定的标准，行政事业单位向职工（含离退休人员）发放的租金补贴。

　　（三）购房补贴（项）：反映按房改政策规定，行政事业单位向符合条件职工（含离退休人员）发放的用于购买住房的补贴。

　　十四、国有资本经营预算支出（类）解决历史遗留问题及改革成本支出（款）离休干部医药费补助支出（项）：反映用国有资本经营预算收入安排的用于困难中央企业离休干部医药费补助方面的支出。

　　十五、结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的

　　所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

　　十六、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

　　十七、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

　　十八、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务或事业发展目标所发生的支出。

　　十九、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

　　二十、“三公”经费：纳入中央财政预决算管理的“三公”经费，是指中央部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

　　二十一、机关运行经费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

　　 

　　第五部分

附件

　　铁道党校“铁道党校办学保障项目”项目绩效评价报告

　　为加强财政项目资金绩效管理，提高财政资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》规定，按照《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》《财政部关于印发<项目支出绩效评价管理办法>的通知》（财预〔2020〕10号）和《财政部办公厅关于做好2022年度中央部门项目支出绩效评价工作的通知》（财办监〔2023〕10号）等要求，中国国家铁路集团有限公司组织第三方机构成立绩效评价工作组，对铁道党校“铁道党校办学保障项目”开展了绩效评价。

　　一、项目基本情况                   

　　（一）项目背景。铁道党校为中国国家铁路集团有限公司所属事业单位，是中央党校直接业务指导的34所省部级党校之一，是铁路系统培训轮训党员领导干部的重要基地。目前为教学提供保障的2号教学楼建造时间较长，设施陈旧，部分建筑结构老化，存在安全隐患，以及受原设计电力负荷承载标准低、功能布局不合理等影响，需尽快进行维修改造。2022年，根据财政部批复的“铁道党校办学保障项目”项目支出预算，铁道党校开展了办学保障项目。

　　（二）项目目标。通过项目的实施，完成2号教学楼维修改造工程，安装电梯，完成东侧区域维修改造，完善教学楼基础设施，有效改善办学条件，为教学培训提供保障。

　　（三）主要内容及预算支出情况。项目主要是对2号教学楼进行维修改造，对破损部分进行结构加固，提高楼体安全性；更换屋面防水，外檐修补脱落瓷砖，重新更换外窗，重新改造装修台阶，更换雨水管等，更换室内卫生洁具、灯具等设备设施；合并首层两间教室，改造成为一个可容纳150人左右的现代化多媒体教室；加装电梯，方便学员和教职人员上下楼；重新划分内部空间布局，重新装修室内等。2022年批复项目预算815.5万元，其中当年预算812.94万元。截至2022年12月31日实际支出566.54万元。

　　二、绩效评价工作情况及评价结论

　　（一）评价范围和目的。本次绩效评价对2022年“铁道党校办学保障项目”的决策、过程、产出、效益等涉及的项目立项、业务管理、财务管理、项目产出、项目效益等进行全方位的总结分析。通过开展绩效评价工作，对项目财政支出的效率、效益进行客观公正的评价，以增强项目承担单位的绩效意识，促进其加强财政支出绩效管理，强化支出责任，提高财政资金使用效率。

　　（二）评价指标体系。本次评价指标体系包括决策、过程、产出、效益4个一级指标，11个二级指标和19个三级指标，满分为100分。其中决策（15分）主要评价项目立项、绩效目标、资金投入情况，重点关注项目绩效目标设定情况、预算编制情况。过程（25分）主要评价资金管理和组织实施情况，其中资金方面重点关注预算执行、资金支出的合规性，组织实施方面关注制度健全和有效性等情况。产出（35分）主要评价项目在2号学员楼修改造及安装电梯等方面的产出数量、产出质量、产出时效、产出成本情况，根据项目申报内容，重点核实产出数量是否达到设定目标、产出质量是否符合设定标准。效益（25分）主要评价实施效益及服务对象满意度情况，重点关注项目实施后基础设施改善、办学保障能力提升、教职工及学员满意度等方面产生的效果与影响等情况。

　　（三）评价方法及实施。会同评价机构、相关专家组成评价工作组，运用比较分析法（将项目产出、效果与绩效目标、历史情况或其他同类支出进行比较）、因素分析法（从制度、管理体制、国家或地方重大决策部署、内外部各种不确定性等方面综合分析）、公众评判法（由专家从不同专业角度进行判断，对校内教职员工及学员开展在线问卷调查）等分析方法，对项目决策、过程、产出、效益四方面进行综合评价，形成评价结论。

　　（四）评价结论。项目评价综合得分为88.47分，评价等级为“良”。评价认为，铁道党校根据实际情况和项目需要，合理安排资金，采取各种措施，保障项目内各项工作基本按设定目标完成。在项目立项、资金投入、产出质量、产出成本控制、社会效益、服务对象满意度等方面表现较好；项目立项依据较充分，立项程序较规范，预算编制比较科学、资金分配基本合理，各项产出质量均能达标，项目产出成本得到有效控制，教学楼基础设施、办学保障能力提升效果明显。但在绩效目标及指标设置、项目过程管理、工作实施效率、社会效益发挥等方面还有待进一步改善。

　　三、绩效评价指标完成情况

　　（一）决策指标分析。该指标分值15分，得分13.1分。项目立项依据充分、程序比较规范，预算编制科学，资金分配合理，但绩效目标设置不够全面。

　　（二）过程指标分析。该指标分值25分，得分23.17分。该项目资金到位率100%，预算执行率69.5%，资金使用合法合规，项目管理制度比较健全，但预算执行率偏低。

　　（三）产出指标分析。该指标分值35分，得分33.6分。项目预期产出数量基本完成，验收全部合格，受客观因素影响，部分维修改造工程项目进度存在滞后性，项目资金未超概算。

　　（四）效益指标分析。该指标分值25分，得分18.6分。项目实施后，教学楼基础设施改善效果较为显著，消除了教学楼建筑结构、消防的安全隐患，完善了使用功能，有效提升了学校的办学保障能力。

　　四、发现的主要问题及原因

　　（一）项目绩效目标和绩效指标设置不够全面、科学。对工程产出量体现不够充分，个别指标值设置偏低。

　　（二）受疫情政策优化调整等因素影响，预算执行率偏低，业务与资金的进度衔接需进一步加快。

　　五、相关建议

　　一是优化绩效目标设定，提高指标值设置的科学性；二是在项目前期进一步做好项目应急预案，保证项目实施进度，提高资金执行率。