第一部分 部门概况
一、主要职责
中国国家铁路集团有限公司是依据《中华人民共和国公司法》设立的国有独资公司，承担国家规定的铁路运输经营、建设和安全等职责。公司的经营宗旨是：贯彻落实党的路线方针政策，遵守国家法律法规，执行国家发展方针政策，依法从事生产经营活动。负责铁路运输统一调度指挥，统筹安排路网性运力资源配置，承担国家规定的公益性运输任务，负责铁路行业运输收入清算和收入进款管理。自觉接受行政监督和公众监督，负责国家铁路新线投产运营的安全评估，保证运输安全，提升服务质量，提高经济效益，增强市场竞争能力。坚持高质量发展，确保国有资产保值增值，推动国有资本做强做优做大。
二、部门决算单位构成
纳入中国国家铁路集团有限公司2021年度部门决算范围的二级预算单位包括：
1.中国国家铁路集团有限公司本级
2.中国国家铁路集团有限公司办公厅
3.中国国家铁路集团有限公司离退休干部局
4.中国铁道科学研究院集团有限公司
5.铁道党校
6.铁道战备舟桥处
7.中国铁道博物馆
8.中国铁道学会
9.中国铁路哈尔滨局集团有限公司
10.中国铁路沈阳局集团有限公司
11.中国铁路北京局集团有限公司
12.中国铁路呼和浩特局集团有限公司
13.中国铁路南昌局集团有限公司
14.中国铁路广州局集团有限公司
15.中国铁路南宁局集团有限公司
16.中国铁路成都局集团有限公司
17.中国铁路昆明局集团有限公司
18.中国铁路乌鲁木齐局集团有限公司
19.中国铁路青藏集团有限公司
第二部分 2021年度部门决算表
第三部分 2021年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2021年度收、支总计7,062,638.99万元。与2020年相比，收、支总计各减少1,688,049.25万元，减少19.3%。主要原因是发改委基建项目支出减少。
二、收入决算情况说明
本年收入合计7,042,955.47万元，其中：财政拨款收入7,026,007.33万元，占99.76%；事业收入6,145.27万元，占0.09%；经营收入1,367.78万元，占0.02%；上级补助收入4,161.97万元，占0.06%；其他收入5,273.11万元，占0.07%。
三、支出决算情况说明
本年支出合计6,957,870.06万元，其中：基本支出44,753.63万元，占0.64%；项目支出6,911,993.52万元，占99.34%；经营支出1,122.91万元，占0.02%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2021年度财政拨款收、支总计7,040,525.45万元。与2020年相比，财政拨款收、支总计各减少1,690,450.4万元，减少19.4%。主要原因是发改委基建项目支出减少。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）财政拨款支出决算总体情况。
2021年度一般公共预算财政拨款支出69,242.22万元，占本年支出合计的1.0%。与2020年相比，财政拨款支出减少3,498,581.26万元，减少98.1%。主要原因：2021年发改委基建项目支出主要通过国有资本经营预算安排，项目金额较上年度减少。
（二）财政拨款支出决算结构情况。
2021年度一般公共预算财政拨款支出69,242.22万元，主要用于以下方面：国防支出（类）75.47万元，占0.11%；教育支出（类）1,519.67万元，占2.19%；科学技术支出（类）11,481.27万元，占16.58%；文化旅游体育与传媒支出（类）517.86万元，占0.75%；社会保障和就业支出（类）6,092.56万元，占8.8%；节能环保支出（类）27,500万元，占39.72%；交通运输支出（类）18,992.59万元，占27.43%；资源勘探工业信息等支出（类）300万元，占0.43%;住房保障支出（类）2,762.79万元，占3.99%。
（三）财政拨款支出决算具体情况。
2021年度一般公共预算财政拨款支出69,242.22万元，具体情况如下：
1.国防支出（类）国防动员（款）交通战备（项）2021年财政拨款支出75.47万元，决算数与年初预算数基本持平。
2.教育支出（类）进修及培训（款）干部教育（项）2021年财政拨款支出1,519.67万元，完成2021年年初预算的100%。
3.科学技术支出（类）2021年财政拨款支出11,481.27万元，其中：
（1）应用研究（款）机构运行（项）2021年财政拨款支出1,202.02万元，完成2021年年初预算的100%。
（2）应用研究（款）其他应用研究支出（项）2021年财政拨款支出4,145.99万元，决算数小于年初预算数的主要原因是离退休人员自然减员。
（3）技术研究与开发（款）机构运行（项）2021年财政拨款支出824.26万元，完成2021年年初预算的100%。
（4）其他科学技术支出（款）转制科研机构（项）2021年财政拨款支出5,309万元，决算数小于年初预算数的主要原因是离退休人员自然减员。
4.文化旅游体育与传媒支出（类）文物（款）博物馆（项）2021年财政拨款支出517.86万元，完成2021年年初预算的100%。
5.社会保障和就业支出（类）2021年财政拨款支出 6,092.56万元，其中：
（1）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）2021年财政拨款支出3,632.33万元，决算数小于年初预算数的主要原因是离退休人员自然减员。
（2）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）2021年财政拨款支出1,024.37万元，决算数大于年初预算数的主要原因是统筹使用以前年度结转资金。
（3）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）2021年财政拨款支出957.24万元，完成2021年年初预算的100%。
（4）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）2021年财政拨款支出478.62万元，完成2021年年初预算的100%。
6.节能环保支出（类）能源节约利用（款）能源节约利用（项）2021年财政拨款支出27,500万元，完成2021年年初预算的100%。
7.交通运输支出（类）铁路运输（款）其他铁路运输支出（项）2021年财政拨款支出18,992.59万元，决算数大于年初预算数的主要原因是年中追加发改委基建项目预算。
8.资源勘探工业信息等支出（类）制造业（款）其他制造业支出（项）2021年财政拨款支出300.00万元，决算数大于年初预算数的原因是使用以前年度结转资金。
9.住房保障支出（类）2021年财政拨款支出2,762.79万元，其中：
（1）住房改革支出（款）住房公积金（项）2021年财政拨款支出1,145.03万元，决算数大于年初预算数的主要原因是统筹使用以前年度结转资金。
（2）住房改革支出（款）提租补贴（项）2021年财政拨款支出136.35万元，决算数与年初预算数基本持平。
（3）住房改革支出（款）购房补贴（项）2021年财政拨款支出1,481.41万元，决算数大于年初预算数的主要原因是统筹使用以前年度结转资金。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2021年度财政拨款基本支出29,202.99万元，其中：
人员经费25,908.06万元，主要包括基本工资、津贴补贴、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、奖励金、其他对个人和家庭的补助。
公用经费3,294.93万元，主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、专用材料费、专用燃料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新。
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。
2021年度“三公”经费财政拨款支出决算为74.3万元，较支出预算98.01万元节约23.71万元，节约24.2%，全部为公务用车运行费，主要是认真贯彻落实中央“八项规定”精神和厉行节约要求，从严控制“三公”经费开支。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。
2021年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务用车购置及运行费支出决算74.3万元，占100%。具体情况如下：
公务用车购置及运行费预算为98.01万元，支出决算为74.3万元，完成预算的75.8%，全部为公务用车运行费支出。主要是按规定保留的公务用车的燃料费、维修费、过桥过路费、保险费等支出。2021年末，一般公共预算财政拨款开支的公务用车保有量为92辆。
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明
2021年度政府性基金预算本年收入5,364,482.00万元，本年支出5,364,482.00万元，主要用于支持铁路建设。
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明
2021年度国有资本经营预算支出1,506,249.87万元，具体情况如下：
（一）国有资本经营预算支出（类）解决历史遗留问题及改革成本支出（款）离休干部医药费补助支出（项）财政拨款支出6,249.87万元，完成2021年年初预算的100%。
（二）国有资本经营预算支出（类）国有企业资本金注入（款）公益性设施投资支出（项）财政拨款支出1,500,000万元，决算数大于年初预算数的主要原因是年中追加发改委基建项目预算。
十、预算绩效情况说明
（一）预算绩效管理工作开展情况。
根据预算绩效管理要求，2021年度项目支出绩效自评全覆盖，其中：一般公共预算项目支出40,046.79万元，政府性基金预算项目支出5,364,482.00万元，国有资本经营预算项目支出1,586,249.87万元。
中国国家铁路集团有限公司组织对铁道党校“铁道党校办学保障项目”、铁道战备舟桥处“铁道战备舟桥处生产设施设备维修改造”共2个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出3,041.02万元。上述项目均委托第三方机构开展绩效评价。从评价情况来看，有关项目立项程序完整、规范，预算执行有效，绩效目标得到较好实现。
（二）部门评价项目绩效评价结果。
以“铁道党校办学保障项目”项目为例，《铁道党校“铁道党校办学保障项目”项目绩效评价报告》见“第五部分 附件”。
十一、其他重要事项的情况说明
（一）机关运行经费支出情况。
无机关运行经费支出。
（二）政府采购支出情况。
2021年度政府采购支出总额2,712.04万元，其中：政府采购货物支出902.34万元、政府采购工程支出1,172.19万元、政府采购服务支出637.51万元。授予中小企业合同金额2,424.57万元，占政府采购支出总额的89.4%，其中：授予小微企业合同金额415.79万元，占授予中小企业合同金额的17.2%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的73.3%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的100%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的92.8%。
（三）国有资产占用情况。
截至2021年12月31日，中国国家铁路集团有限公司所属各预算单位共有车辆105辆，其中，部级领导干部用车2辆、机要通信用车1辆、应急保障用车56辆、特种专业技术用车2辆、其他用车44辆，其他用车主要是工程施工、其他一般公务等所用车辆。单位价值50万元以上通用设备34台（套）；单位价值100万元以上专用设备22台（套）。
第四部分 名词解释
一、一般公共预算财政拨款收入：指中央财政当年拨付的资金。
二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。如所属铁道党校、中国铁道博物馆等事业单位取得的收入。
三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
四、其他收入：指除上述“一般公共预算财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。主要是存款利息收入等。
五、使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。
六、年初结转和结余：指以前年度安排、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。
七、国防支出（类）国防动员（款）交通战备（项）：反映用于交通战备等方面的支出。
八、教育支出（类）进修及培训（款）干部教育（项）：反映干部继续教育和保障机构正常运行的支出。
九、科学技术支出（类）应用研究、技术研究与开发、其他科学技术支出（款）：反映用于应用技术研究和改制科研单位离退休人员的支出。
十、文化旅游体育与传媒支出（类）文物（款）博物馆（项）：反映中国铁道博物馆等事业单位的支出。
十一、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休、事业单位离退休、机关事业单位基本养老保险缴费支出、机关事业单位职业年金缴费支出（项）：反映用于行政事业单位离退休人员支出、行政事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出和职业年金支出。
十二、节能环保支出（类）能源节约利用（款）能源节约利用（项）：反映用于能源节约利用方面的支出。
十三、交通运输支出（类）铁路运输（款）：反映与铁路运输相关的支出。
十四、资源勘探工业信息等支出（类）制造业（款）其他制造业（项）：反映用于相关制造业方面的支出。
十五、住房保障支出（类）住房改革支出（款）：反映按照国家政策规定用于住房方面的支出。
（一）住房公积金（项）：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。
（二）提租补贴（项）：反映按房改政策规定的标准，行政事业单位向职工（含离退休人员）发放的租金补贴。
（三）购房补贴（项）：反映按房改政策规定，行政事业单位向符合条件职工（含离退休人员）发放的用于购买住房的补贴。
十六、国有资本经营预算支出（类）
（一）解决历史遗留问题及改革成本支出（款）离休干部医药费补助支出（项）：反映用国有资本经营预算收入安排的用于困难中央企业离休干部医药费补助方面的支出。
（二）国有企业资本金注入（款）公益性设施投资支出（项）：反映用国有资本经营预算收入安排的公益性企业公共服务设施的投资支出，包括交通运输设施支出等。
十七、结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。
十八、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。
十九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
二十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务或事业发展目标所发生的支出。
二十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
二十二、“三公”经费：纳入中央财政预决算管理的“三公”经费，是指中央部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
二十三、机关运行经费：指为保障行政单位运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
第五部分 附件
铁道党校“铁道党校办学保障项目”项目绩效评价报告
为加强财政项目资金绩效管理，提高财政资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》规定，按照《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》、《财政部关于印发<项目支出绩效评价管理办法>的通知》（财预〔2020〕10号）、《关于做好2021年度中央部门项目支出绩效评价工作的通知》（财办监〔2022〕5号）等相关文件要求，中国国家铁路集团有限公司组织第三方机构成立绩效评价工作组，对铁道党校“铁道党校办学保障项目”开展了绩效评价。
一、项目基本情况
（一）项目背景。铁道党校为中国国家铁路集团有限公司所属事业单位，是中央党校直接业务指导的34所省部级党校之一，是铁路系统培训轮训党员领导干部的重要基地。目前为教学提供保障的3号教学楼、1号学员楼、多媒体教学系统等基础设施建造时间较长，长期使用，出现老化破损现象，以及受原设计电力负荷承载标准低、功能布局不合理等影响，需尽快进行维修改造。2021年，根据财政部批复的“铁道党校办学保障项目”项目支出预算，铁道党校开展了办学保障项目。
（二）项目目标。通过项目的实施，完成3号教学楼、1号学员楼维修改造工程，进行智慧校园及多媒体教学系统更新改造，有效改善基础设施、信息化、多媒体等多方面的办学条件，满足培训需要。
（三）主要内容及预算支出情况。项目主要用于对铁道党校1号学员楼更换照明灯具、插座、配线以及配电箱等电力设备设施，重新布置综合布线系统，翻新墙面和顶棚，更换窗体，铺设木地板等进行必要的维护；对3号教学楼三层及四层楼内房间、走廊、卫生间进行改造，修缮破损墙面、地面，更换门窗、完善消防设施等；对智慧校园及多媒体教学系统更新改造。2021年批复项目预算1,500.89万元，其中当年预算904.97万元。截至2021年12月31日实际支出1,497.49万元。
二、绩效评价工作情况及评价结论
（一）评价范围和目的。本次绩效评价对2021年“铁道党校办学保障项目”的决策、过程、产出、效益等涉及的项目立项、业务管理、财务管理、项目产出、项目效益等进行全方位的总结分析。通过开展绩效评价工作，对项目财政支出的效率、效益进行客观公正的评价，以增强项目承担单位的绩效意识，促进其加强财政支出绩效管理，强化支出责任，提高财政资金使用效率。
（二）评价指标体系。本次评价指标体系包括决策、过程、产出、效益4个一级指标，11个二级指标和21个三级指标，满分为100分。其中决策（15分）主要评价项目立项、绩效目标、资金投入情况，重点关注项目绩效目标设定情况、预算编制情况。过程（25分）主要评价资金管理和组织实施情况，其中资金方面重点关注资金支出的合规性，组织实施方面关注制度健全和有效性等情况。产出（34分）主要评价项目在1号学员楼、3号教学楼维修改造及智慧校园及多媒体教学系统更新改造等方面的产出数量、产出质量、产出时效、产出成本情况，根据项目申报内容，重点核实产出数量是否达到设定目标、产出质量是否符合设定标准。效益（26分）主要评价实施效益及服务对象满意度情况，重点关注项目实施后恢复使用功能、安全隐患消除、改善教学环境等方面产生的效果与影响等情况。
（三）评价方法及实施。会同评价机构、相关专家组成评价工作组，运用成本效益分析法（将项目资金投入与产出、效益进行比较）、比较分析法（将项目产出、效果与绩效目标、历史情况或其他同类支出进行比较）、因素分析法（从制度、管理体制、国家或地方重大决策部署、内外部各种不确定性等方面综合分析）、最低成本法（分析项目实施的最小成本，并与实际成本进行比较）、公众评判法（由专家从不同专业角度进行判断，对校内教职员工及学员开展在线问卷调查）等分析方法，对项目决策、过程、产出、效益四方面进行综合评价，形成评价结论。
（四）评价结论。项目评价综合得分为93分，评价等级为“优”。评价认为，项目实施后，解决了学员楼和教学楼墙体及地面开裂、电线路老化、消防设施不完备等安全问题，恢复了楼内设施使用功能及安全消防功能，有效改善了教学环境，推进了校园整体信号由模拟化向数字化转变，明显改善线上线下培训课程质量，进一步提升了学校办学保障工作质量。各子项目全部按计划在年内完成并验收合格，但存在项目绩效目标完整性有待提升、项目事前论证与风险评估不够充分、项目满意度调查需进一步深入等问题。
三、绩效评价指标完成情况
（一）决策指标分析。该指标分值15分，得分13分。项目立项依据充分、程序比较规范，预算编制科学，资金分配合理，但绩效目标设置不够全面。
（二）过程指标分析。该指标分值25分，得分24.5分。该项目资金到位率100%，预算执行率99.77%，资金使用合法合规，项目管理制度比较健全，但缺少信息化管理相关的业务管理制度。
（三）产出指标分析。该指标分值34分，得分34分。项目预期产出数量全部完成，验收全部合格，且均按计划在年内完成，项目资金未超概算。
（四）效益指标分析。该指标分值26分，得分21.5分。项目实施后，有效消除了校内消防安全隐患，恢复了学员楼和教学楼使用功能，改善教学环境，进一步保障了教职员工及受训学员生命安全。
四、发现的主要问题及原因
（一）项目绩效目标设置不够全面。指标设置完整性有待进一步提升。
（二）项目事前论证与风险评估不够充分。项目预算申报阶段的可行性研究与实施方案内容对项目实施中的不确定性因素与风险论证不够充分，对不可预见的风险也缺乏有效的应对预案与措施。
（三）项目满意度调查需进一步深入。主要是受疫情影响在校学员较少以及3号教学楼竣工后尚未投入使用等客观因素影响，3号教学楼维修改造子项目不具备满意度问卷调查条件，全面、准确的满意度调查尚缺。
五、相关建议
一是进一步优化项目绩效目标设定；二是加强项目的事前论证评估；三是深入落实服务对象满意度调查，制定相应完善措施。
附件：
